內部稽核組織與運作_v1

內部稽核組織及運作

一、內部稽核之組織：

1. 本公司稽核部隸屬董事會，稽核主管之任免需經董事會通過，在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制度之缺失及衡量營運之效率及效果，並適時提供改進建議以確保內部控制度得以持續有效實施，以促進公司之營運績效。
2. 本公司稽核人員皆符合金融監督管理委員會規定資格條件，且秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行職務。同時每年持續進修以提昇稽核品質及能力，並達政府機關規定之進修時數。

二、內部稽核之運作：
1. 本公司稽核部依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定擬定年度稽核計畫，經董事會核准後，於該年度據以執行，藉以檢查及評估內部控制執行情形，並適時提供改進建議。
2. 稽核對象：包括本公司及子公司各單位業務範圍。
3. 稽核範圍：「公開發行公司建立內部控制制度處理凖則」規定之各種營運循環及各項管理控制作業。
4. 本公司稽核部於稽核報告完成後次月底前，呈報所見缺失及改進建議，並持續追蹤改善情形，稽核主管定期列席董事會報告稽核執行狀況及結果。
5. 本公司稽核部督促公司各單位執行年度之自行評估，並覆核自行檢查結果，併同前述內部稽核結果及改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。
6. 本公司稽核部依主管機關指定網站進行公開資訊申報相關作業。
(1) 每會計年度終了前：次年度內部稽核計畫。
(2) 每年一月底前；內部稽核人員名冊。
(3) 每年會計年度終了後二個月內：上年度之年度稽核計畫執行情形。
(4) 每年會計年度終了後三個月內：上年度內部控制制度聲明書。
(5) 每年會計年度終了後五個月內；上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常改善情形。